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Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias – (SiRADIG). Fomulario 572 web.
Los trabajadores en relación de dependencia ya no realizarán manualmente las deducciones personales y por cargas de familia en el Impuesto a las Ganancias al empleador, sino que deberán hacerlas por Internet directamente ante la AIFP con clave fiscal.
Mediante la resolución general 3.418, Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) estableció el formulario denominado F 572 web para la declaración online de cargas de familia y deducciones personales.
En la actualidad, los empleados informan a su empleador las cargas de familia y demás deducciones a las que tienen derecho a computarse en la liquidación del gravamen por medio manual, esto es, a través del formulario en papel F. 572. A continuación una breve guía del nuevo formaulario.
En la actualidad, los empleados informan a su empleador las cargas de familia y demás deducciones a las que tienen derecho a computarse en la liquidación del gravamen por medio manual, esto es, a través del formulario en papel F. 572. A continuación una breve guía del nuevo formaulario.
¿Que es el SiRADIG?
Es
un Servicio Web que le permite al trabajador informar datos de los
conceptos que pretenda deducir en el régimen de retención del impuesto a
las ganancias, las percepciones que le hubieren practicado conforme el régimen establecido por la Resolución General Nº 3.378 y su
complementaria, así como también informar otros ingresos obtenidos en
caso de pluriempleo.
Esta información es remitida electronicamente
al empleador a fin de proveerle de los datos necesarios a efectos de
realizar las retenciones que correspondan.
al empleador a fin de proveerle de los datos necesarios a efectos de
realizar las retenciones que correspondan.
¿Quienes deben utilizar el servicio SiRADIG?
Según el articulo 1° de la RG 3418 (AFIP) el F 572 electrónico será obligatorio cuando se verifique cualquiera de los siguientes supuestos:
– La remuneración bruta correspondiente al año calendario inmediato anterior al que se declara sea igual o superior a $250.000.
El año a considerar para la determinación sea el del inicio de la relación laboral y no se hubieran abonado remuneraciones por los 12 meses correspondientes. A los fines de establecer si en el período siguiente corresponderá utilizar el referido servicio, deberá considerarse la remuneración bruta mensual pactada y proyectarla a todo el año calendario.
En caso de pluriempleo, el beneficiario deberá considerar la suma total de las remuneraciones brutas correspondientes a sus distintos empleos.
– Cuando se computen como pago a cuenta del gravamen las percepciones que les hubieren practicado durante el período fiscal que se liquida, por compras en el exterior con tarjeta de crédito.
– Cuando el empleador por razones administrativas así lo determine.
¿Como accedo al SiRADIG?
El trabajador deberá ingresar en www.afip.gob.ar – Acceso con Clave Fiscal como mínimo nivel de seguridad 2 o superior.- y a continuación se desplegará el listado de sistemas que tiene habilitados.
En
caso de no estar habilitado el servicio “SiRADIG – Trabajador” deberá
dar de alta al mismo ingresando en la misma página al “Administrador de
Relaciones de Clave Fiscal”.
caso de no estar habilitado el servicio “SiRADIG – Trabajador” deberá
dar de alta al mismo ingresando en la misma página al “Administrador de
Relaciones de Clave Fiscal”.
Se encuentran a disposición en el siguiente link: http://www.afip.gob.ar/cf las instrucciones correspondientes a efectos de obtener la clave fiscal o elevar el nivel de seguridad de la misma.
¿Cual es la fecha limite para la carga de datos en el SiRADIG?
El
trabajador tendrá tiempo hasta el 31 de enero del año siguiente al que
se declara para ingresar en el SiRADIG los datos correspondientes a los
conceptos que correspondan ser tenidos en cuenta para su liquidación del
Impuesto a las Ganancias.
trabajador tendrá tiempo hasta el 31 de enero del año siguiente al que
se declara para ingresar en el SiRADIG los datos correspondientes a los
conceptos que correspondan ser tenidos en cuenta para su liquidación del
Impuesto a las Ganancias.
¿El trabajador debe conservar a disposición de la AFIP alguna documentación en particular?
Si,
de acuerdo con lo establecido en el articulo 4° de la RG 3418/12
(AFIP), los beneficiarios mencionados en el Art. 1 de la misma, deberán conservar a disposición de la AFIP la documentación que respalde
los datos informados en el formulario de declaración jurada F. 572 Web, así como los comprobantes de la liquidación anual y/o final -formulario
de declaración jurada F. 649 o planillas confeccionados manualmente o
mediante sistemas computadorizados- recibidos del empleador.
de acuerdo con lo establecido en el articulo 4° de la RG 3418/12
(AFIP), los beneficiarios mencionados en el Art. 1 de la misma, deberán conservar a disposición de la AFIP la documentación que respalde
los datos informados en el formulario de declaración jurada F. 572 Web, así como los comprobantes de la liquidación anual y/o final -formulario
de declaración jurada F. 649 o planillas confeccionados manualmente o
mediante sistemas computadorizados- recibidos del empleador.
¿Como acceden los empleadores a la información suministrada por el empleado a través del SiRADIG?
Los
empleadores tienen a su disposición el servicio con Clave Fiscal
denominado “Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del
Impuesto a las Ganancias (SiRADIG) – EMPLEADOR”, donde se encontrara
disponible la siguiente información:
empleadores tienen a su disposición el servicio con Clave Fiscal
denominado “Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del
Impuesto a las Ganancias (SiRADIG) – EMPLEADOR”, donde se encontrara
disponible la siguiente información:
1. La suministrada por el
beneficiario de la renta, a efectos de que sea tenida en cuenta para la determinación del importe a retener.
beneficiario de la renta, a efectos de que sea tenida en cuenta para la determinación del importe a retener.
2. La referida a los agentes
de retención que fueran sustituidos como tales. A tal efecto se
indicaran, respecto de cada beneficiario, los datos correspondientes al
nuevo agente de retención.
de retención que fueran sustituidos como tales. A tal efecto se
indicaran, respecto de cada beneficiario, los datos correspondientes al
nuevo agente de retención.
El agente de retención deberá, previo a
la determinación mensual del importe a retener, realizar la consulta a través del mencionado servicio, a fin de conocer las últimas novedades
ingresadas por los beneficiarios.
la determinación mensual del importe a retener, realizar la consulta a través del mencionado servicio, a fin de conocer las últimas novedades
ingresadas por los beneficiarios.
Informacion Especifica
Datos Personales
Al
ingresar al SiRADIG, el sistema le exhibirá su CUIL / CUIT, debiendo
clickear la opción “continuar”, mostrándole a continuación su nombre y
apellido.
ingresar al SiRADIG, el sistema le exhibirá su CUIL / CUIT, debiendo
clickear la opción “continuar”, mostrándole a continuación su nombre y
apellido.
En la opción “Datos Personales” podrá verificar su
Apellido y Nombre y el domicilio que se encuentra informado en las bases
de AFIP.
Apellido y Nombre y el domicilio que se encuentra informado en las bases
de AFIP.
Datos de los Empleadores
El
trabajador deberá consignar la información referida al empleador o
empleadores que tuvo durante el periodo fiscal que declara, debiendo
indicar cual de ellos es su agente de retención.
trabajador deberá consignar la información referida al empleador o
empleadores que tuvo durante el periodo fiscal que declara, debiendo
indicar cual de ellos es su agente de retención.
De acuerdo con lo
establecido en el articulo 3° de la RG 2437/08 (AFIP), deberá actuar
como agente de retención aquel que abone las remuneraciones de mayor
importe.
establecido en el articulo 3° de la RG 2437/08 (AFIP), deberá actuar
como agente de retención aquel que abone las remuneraciones de mayor
importe.
Los datos consignados precedentemente son requisito para que el sistema permita continuar cargando información.
Respecto
de los empleadores que no actúen como Agentes de Retención, el
trabajador deberá ingresar los importes de remuneración y deducciones
que surjan del recibo de haberes extendido por dichos empleadores.
de los empleadores que no actúen como Agentes de Retención, el
trabajador deberá ingresar los importes de remuneración y deducciones
que surjan del recibo de haberes extendido por dichos empleadores.
Carga del Formulario
En la solapa “Carga del Formulario” se podrá acceder a los siguientes campos:
Detalle de las Cargas de Familia
En
este ítem se podrán informar aquellos parientes por consanguinidad y/o
afinidad que se detallan a continuación los cuales deben estar a cargo
del trabajador, ser residentes en el país y no obtener ingresos anuales
superiores al mínimo no imponible.
este ítem se podrán informar aquellos parientes por consanguinidad y/o
afinidad que se detallan a continuación los cuales deben estar a cargo
del trabajador, ser residentes en el país y no obtener ingresos anuales
superiores al mínimo no imponible.
|
Cónyuge | ||||
|
Hijo, hija, hijastro o hijastra menor de 24 años o incapacitado para el trabajo. | ||||
|
Nieto, nieta, bisnieto o bisnieta menor de 24 años o incapacitado para el trabajo. | ||||
|
Padre, madre, abuelo, abuela, bisabuelo, bisabuela, padrastro y madrastra. | ||||
|
Hermano o hermana menor de 24 años o incapacitado para el trabajo. | ||||
|
Suegro, suegra; yerno o nuera menor de 24 años o incapacitado para el trabajo. | ||||
Los sujetos enumerados precedentemente podrán ser deducidos por el pariente mas cercano.
Los montos computables pueden ser consultados haciendo click aqui.
Importe de las Ganancias Liquidadas en el Transcurso del Periodo Fiscal por otros Empleadores o Entidades.
Respecto
de los empleadores que no actúen como Agentes de Retención, el
trabajador podrá ingresar los importes de remuneración y deducciones que
surjan del recibo de haberes extendido por dichos empleadores que no
haya ingresado en la solapa “Empleadores”.
de los empleadores que no actúen como Agentes de Retención, el
trabajador podrá ingresar los importes de remuneración y deducciones que
surjan del recibo de haberes extendido por dichos empleadores que no
haya ingresado en la solapa “Empleadores”.
Deducciones y Desgravaciones (Montos Erogados en el Año en Curso)
Cuotas medico – asistenciales
Deberá consignar los importes realmente abonados en concepto de cuotas o
abonos a instituciones que presten cobertura medico asistencial
(Medicina Prepaga o aportes complementarios a obras sociales),
correspondientes al empleado y a las personas que revistan para el mismo
el carácter de cargas de familia, informadas en la pantalla “Detalle de
las Cargas de Familia”.
abonos a instituciones que presten cobertura medico asistencial
(Medicina Prepaga o aportes complementarios a obras sociales),
correspondientes al empleado y a las personas que revistan para el mismo
el carácter de cargas de familia, informadas en la pantalla “Detalle de
las Cargas de Familia”.
Primas de seguro para el caso de muerte
Se podrán deducir los seguros que cubren riesgos de muerte del empleado.
En el caso de seguros mixtos, solo sera deducible la parte de la prima
que cubre el riesgo de muerte, excepto para los casos de seguros de
retiro privado administrados por entidades sujetas al control de la
Superintendencia de Seguros, que serán deducibles en su totalidad.
En el caso de seguros mixtos, solo sera deducible la parte de la prima
que cubre el riesgo de muerte, excepto para los casos de seguros de
retiro privado administrados por entidades sujetas al control de la
Superintendencia de Seguros, que serán deducibles en su totalidad.
Donaciones
Se podrán deducir las donaciones efectuadas a los fiscos nacionales,
provinciales y municipales, a las instituciones religiosas,
asociaciones, fundaciones y entidades civiles, en tanto se encuentren
reconocidas por la AFIP como exentas del impuesto a las ganancias.
provinciales y municipales, a las instituciones religiosas,
asociaciones, fundaciones y entidades civiles, en tanto se encuentren
reconocidas por la AFIP como exentas del impuesto a las ganancias.
Las donaciones podrán ser realizadas en efectivo y/o en especie.
Cuando sean en efectivo, las mismas deberán ser efectuadas, para
permitir su deducción mediante deposito bancario, giro o transferencia
bancaria, débito en cuenta a través de cajero automático, débito directo
en cuenta bancaria, o débito directo en cuenta de tarjeta de crédito.
permitir su deducción mediante deposito bancario, giro o transferencia
bancaria, débito en cuenta a través de cajero automático, débito directo
en cuenta bancaria, o débito directo en cuenta de tarjeta de crédito.
Intereses por Prestamos Hipotecarios
Se podrá deducir el importe de los intereses correspondientes a créditos hipotecarios otorgados por la compra o construcción de inmuebles
destinados a casa-habitación. Consultar aqui.
destinados a casa-habitación. Consultar aqui.
Gastos de Sepelio
Se
trata de los gastos de sepelio incurridos en el pais originados por el
fallecimiento del empleado o de las personas que esten a su cargo,
informadas en la pantalla “Detalle de las Cargas de Familia”. Consutlar aqui.
trata de los gastos de sepelio incurridos en el pais originados por el
fallecimiento del empleado o de las personas que esten a su cargo,
informadas en la pantalla “Detalle de las Cargas de Familia”. Consutlar aqui.
Gastos médicos y paramedicos
Comprende
los honorarios facturados correspondientes al empleado y a las personas
indicadas en como Cargas de Familia. Se permite la deducción del 40%
del monto facturado.
los honorarios facturados correspondientes al empleado y a las personas
indicadas en como Cargas de Familia. Se permite la deducción del 40%
del monto facturado.
Deducción del Personal Domestico
Los
trabajadores que revisten el carácter de “dadores de trabajo” con relación al personal domestico, podrán deducir la remuneración abonada
al mismo como así también las contribuciones patronales ingresadas, que
se encuentran incluidas en la cotización fija mensual.
trabajadores que revisten el carácter de “dadores de trabajo” con relación al personal domestico, podrán deducir la remuneración abonada
al mismo como así también las contribuciones patronales ingresadas, que
se encuentran incluidas en la cotización fija mensual.
El monto anual deducible, no podrá superar el monto de la ganancia no imponible anual. Consultar aqui.
Aportes a Sociedades de Garantía Reciproca Aportes Efectuados por los Socios Protectores de Sociedades de Garantía Reciproca
Se deberá informar la CUIT de la Sociedad de Garantía Reciproca y los
aportes efectuados durante el año calendario que se esta declarando.
aportes efectuados durante el año calendario que se esta declarando.
Reintegro de Aportes de Socios Protectores a Sociedades de Garantía Reciproca
Se deberá informar la CUIT de la Sociedad de Garantía Reciproca y los
reintegros efectuados durante el año calendario que se esta declarando y
si cumplen o no con los requisitos para haber sido deducidos.
reintegros efectuados durante el año calendario que se esta declarando y
si cumplen o no con los requisitos para haber sido deducidos.
A este ítem también podrá ingresarse por la pantalla Ajuste por Sociedades de Garantía Reciproca, dentro de la opción Ajustes.
Vehículos de Corredores y Viajantes de Comercio
En
el caso de poseer un vehículo afectado a la actividad se deberán informar los datos relacionados con el mismo aunque el rodado se
encuentre totalmente amortizado. Dicha información servirá para admitir
la procedencia de los gastos relacionados con el automotor. Cumplidos
los 5 años desde la fecha de su afectación no le permitirá el ingreso
de valor alguno en el campo “Valor Total de la Amortización del
Periodo”.
el caso de poseer un vehículo afectado a la actividad se deberán informar los datos relacionados con el mismo aunque el rodado se
encuentre totalmente amortizado. Dicha información servirá para admitir
la procedencia de los gastos relacionados con el automotor. Cumplidos
los 5 años desde la fecha de su afectación no le permitirá el ingreso
de valor alguno en el campo “Valor Total de la Amortización del
Periodo”.
Gastos de Movilidad, Viáticos y Representación e Intereses de Corredores y Viajantes de Comercio
Los
Corredores y Viajantes de Comercio deberán informar los gastos de
movilidad, viáticos y representación realmente incurridos relacionados
con su actividad, como así tambien los intereses por deudas relativos a
la adquisición del rodado afectado a su actividad.
Corredores y Viajantes de Comercio deberán informar los gastos de
movilidad, viáticos y representación realmente incurridos relacionados
con su actividad, como así tambien los intereses por deudas relativos a
la adquisición del rodado afectado a su actividad.
Otras Deducciones y desgravaciones
En esta pantalla se podrán cargar los conceptos que se despliegan al presionar el cursor en el campo “Motivos”.
Con cada opción seleccionada se abrirán nuevos campos para individualizar correctamente la deducción que intenta incorporar.
Otras Retenciones, Percepciones y Pagos a Cuenta
Impuestos sobre Créditos y Débitos en cuenta bancaria
Este concepto se podrá computar como pago a cuenta en la declaración anual del siguiente modo:
|
34% del impuesto percibido a la tasa del 6%º (seis por mil) originado en las acreditaciones realizadas en la cuenta bancaria. | ||||
|
17% del impuesto ingresado o percibido alcanzado por la tasa del 12%º (doce por mil). | ||||
Percepciones/ Retenciones Aduaneras
Estos
conceptos solo podrán ser informados en el SiRADIG por aquellos
trabajadores que no estén obligados a presentar declaración jurada del
Impuesto a las Ganancias mediante el aplicativo correspondiente.
conceptos solo podrán ser informados en el SiRADIG por aquellos
trabajadores que no estén obligados a presentar declaración jurada del
Impuesto a las Ganancias mediante el aplicativo correspondiente.
De
estar obligado a presentar declaración jurada de impuesto a las
Ganancias, las retenciones y/o percepciones aduaneras deberán ser
computadas en la misma.
estar obligado a presentar declaración jurada de impuesto a las
Ganancias, las retenciones y/o percepciones aduaneras deberán ser
computadas en la misma.
Pagos a Cuenta – Compras en el Exterior
En
esta pantalla se deberá consignar el tipo de tarjeta con que se hizo la operación, seleccionar la denominación e ingresar el número de la
misma.
esta pantalla se deberá consignar el tipo de tarjeta con que se hizo la operación, seleccionar la denominación e ingresar el número de la
misma.
A continuación se solicitara CUIT y Razón Social o Denominación del agente de percepción y el monto total de la percepción sufrida.
Ajustes
En esta pantalla se podrá cargar información respecto al siguiente concepto:
– Ajuste por Sociedades de Garantía Reciproca.
Se deberá informar la CUIT de la Sociedad de Garantía Reciproca y los
reintegros efectuados durante el año calendario que se esta declarando y
si cumplen o no con los requisitos para haber sido deducidos.
reintegros efectuados durante el año calendario que se esta declarando y
si cumplen o no con los requisitos para haber sido deducidos.
A este ítem también podrá ingresarse por la pantalla Aportes a Sociedades de Garantía Reciproca.
Hola Ignacio, Estoy tratando de cargar las facturas de medico mi hija (ella esta a mi cargo) y cuando ingreso el numero de cuit de la doctora me dice "CUIT INVALIDO, DEBE INGRESAR UNA CUIT JURIDICA". Vale aclarar que pude ingresarlas sin problema durante todo 2013. Cambio algo en 2014? vos sabes? Gracias, Susana
No, no hubo cambios
Hola, me corresponde la 4ta categoría y en los meses de Enero y Febrero 2014 mi empleador retuvo de mis haberes lo correspondiente al impuesto a las ganancias.
Ahora, al llenar el f572 ¿Debo registrar esa retención?
En caso afirmativo, ¿En qué parte del Formulario?
Mil gracias desde ya por la respuesta.
Esther
consulta si soy empleada bajo relacion de dependencia y no tuve retenciones de ganancias durante el periodo fiscal 2013, pero tengo percpeciones de compras del exterior, igualmente tengo que presentar el 572 on line
consulta en el caso de compras en el exterior si la compra se realizo con una tarjeta adicional se anota los numero de la tarjeta titular donde se realizo el débito de la resoluciones 3450 y el CUIT y Razón Social o Denominación del agente de percepción es el banco emisor de la tarjeta ?
Hola Ignacio,quisiera efectuarte una consulta,estoy alcanzado por percibir mas de 250000 al año y mi empleador Administracion del estado me efectuaba la presentacion manual del F572 tengo obligacion de presentarlo via web no obstante no tener deducciones que presentar desde ya gracias
los jubilados del IPS que ganan menos de 250000 al año deben presentar el formulario y si es así dónde?
Buen dia , Ignacio, cargue prolijamente las percepciones efectuadas por la tarjeta de Credito x compras en el exterior en el F572 , sin embargo en " mis retenciones" no figuran depositadas por el banco. Que debo hacer? sds
hola!!! necesito saber con que formulario presenta sus deducciones un jubilado, ya que con el siradig supuestamente es para trabajadores. muchisimas gracias!!
Hola, a todos los que preguntaron, lo que hay que poner es el nro que figura abajo de donde dice talon de pago, que es el período facturado, sin la barra Ej. 012013
Hola CDUY estoy tratando de cargar los pagos a OSDE y también pide tipo de factura. Sabés cuál es? Gracoas
Buenos días! estoy cargando los datos en el F572 web, me encuentro con el mismo dilema de uno de los consultantes. Quiero deducir OSDE: ¿qué número pongo en el comprobante? Gracias
Hola se pone el período que figura abajo de donde dice TALON DE PAGO por ejemplo 01/2013 se pone 012013 (eso es lo que me dijeron en OSDE). Saludos
Si pedis el comprobante de pago a osde te lo dan, yo lo pedi y me lo dieron esto es si pagas un exedente aparte de lo que te descuenta la empresa
Hola, que pasa si el monto que debo pagar de ganancias (retenido por mi empleador) es inferior al pagado a cuenta por gastos en el exterior? Ejemplo: mi empleador me retiene 2.000 pesos y por gastos en el exterior pagué 3.000. Qué pasaría con esa diferencia?
Aclaro que tengo el 100% de mis ingresos en blanco.
buen dia ignacio una consulta yo ya presente el formulario y viaje dos veces al exterior …ya rectifique una decla …ahora tengo que rectificar nuevamente por el otro viaje que hice y me retuvieron el 20 % como se hace ?? gracias.
Hola, en el SIRADIG me pide que para las cuotas de la prepaga tengo que poner el numero de comprobante. Osde no envia factura por ser derivacion de aportes… ¿qué numero debo poner en el número de comprobante?
GRacias!
Hola, que pasa si el monto retenido a cuenta por el 20% es superior a lo que deben retenerme anualmente por ganancias. supongamos que el monto que me retuvo mi empleado es 5000 pesos pero yo por retenciones en todo el año tengo 10000 por viajes… que pasa con los 5000 excedentes quien me los devuelve? la AFIP? Me los devuelven o se quedan con la diferencia…??
Si el 20% de tus compras supera por tanto lo retenido por tu empleador estas en un problema ya que tenes un ingreso no declarado o en negro, te aconsejo que no hagas una presentacion de ese tipo…
Hola, mi duda es la siguiente: al poner lo que compre con tarjeta para recuperar el ahora 20% debo poner ESE MONTO de 20%, o el total sobre el que se aplicó el 20% Gracias