Actualización de la Planilla para el cálculo de retenciones del impuesto a las ganancias de cuarta categoría versión 2021. Modificaciones RG 5008.
Subo la segunda versión de la Planilla de cálculo Excel para efectuar retenciones de ganancias de cuarta categoría para el período fiscal 2021, con modificaciones introducidas por la nueva ley Ley Nº 27.617 y la RG 5008.
Se trata de una versión simplificada y de prueba, es posible que tenga algunos errores que se solucionarán según reportes que vayan haciendo los usuarios.
Respecto de la versión anterior, se modifica la estructura, ahora en lugar de permitir varias liquidaciones en un mismo mes, trabaja con sólo 14 columnas (12 liquidaciones de sueldos y 2 de aguinaldos).
Si hay más de una liquidación por mes, que en una misma columna sumen los datos. se pierde el “historial”, pero es a los efectos de simplificar el diseño.
La planilla es libre y gratuita para quien quiera usarla, siempre con las precauciones del caso. Cualquier inconveniente háganlo saber en los comentarios.
Como siempre el agradecimiento a Rubén Santoro, autor de la planilla, por la generosidad en compartir su trabajo.
Bono Productividad,
No está tomando el excedente de los 67.000 para sueldos debajo de 300.000 para calculo de la retención.
El excedente de lo que supera el MNI lo acumula en la fila 104 junto con los restantes haberes remunerativos
Excelente trabajo, ahora tengo una duda cuando hay ingresos de otros empleadores. En enero me los suma pero apartir de febrero no los tiene en cuenta para el calculo del impuesto. Tengo un caso de empleado jubilado y cuando cargo las jubilaciones en otras remuneraciones abonados por otros empleadores no me la suma en la en la fila 104 a partir del mes de febrero ( es decir celda I104) en adelante. Estamos hablando de sueldos mensuales de arriba de los $ 300000 con lo cual no deberia tener modificaciones. Y sin embargo me da a devolver cuando deberia seguir reteniendo.
Aguardo sus comentarios.
Gracias
EXCELENTEEEEE
A partir de la celda N167, las filas subsiguientes, no están acumulando correctamente la Deducción Especial – Incrementada.
Buenas tardes, muchas gracias por esta gran ayuda para la liquidación de ganancias.
Quisiéramos saber, al igual que los demás, cual seria la contraseña para poder desproteger la hoja y así modificarla. Si podrían enviarla al mail informado les agradeceríamos.
Esperamos su respuesta.
GRACIAS
Buenas tardes, muchas gracias por la planilla, podrán enviar clave para desbloquearla ?
Buenos días. Excelente trabajo!!!! Muhcas gracias por compartirlo..
Quiero cargar un ejemplo pero al completar el excel hay celdas protegidas. Me podrán pasar por favor la contraseña por correo electrónico para desbloquear el documento.
Desde ya muchas gracias..
Buenos dias, no comprendo la parte del SAC. Estoy colocando el SAC real en la columna N.
1) Si el sueldo de Junio es 150.000 el SAC deberia estar exento, y la planilla calcula la doceavaparte.
2) si coloco en la columna N el SAC real como ajusto las doceavas partes que calculamos en los meses mayores a 150.000? Si esas doceavas partes no se anulan estoy pagando impuesto sobre una remuneración mayor por un SAC que esta exento.
3) según una charla del CPCE CABA, para ver si el SAC esta exento o no, debo mirar la remuneración del mes de Junio (mes de pago) no el promedio mensual. (luego en la anual si ajusto por promedio mensual).
4) El excel toma la suma de la columna M Y N (SUELDO DE JUNIO MAS SAC) para comparar con el promedio mensual (teniendo el cuenta el SAC) y la modificación dice que nunca debo tener en cuenta el SAC para ver si queda dentro de los 150.000 o en el segundo tramo.
Por favor si alguien me podria ayudar, eso me confunde.
Muchas gracias
Hola, pudiste aclarar tu duda?, tengo un caso similar. Le aumentaron el sueldo en junio pero se computa en julio. El sac ya incluiría el aumento, entiendo que es por ello que calcula el impuesto. Pero probé cargando menos de 150000 en junio como sac e igual me calcula el impuesto cuando debería estar exceptuado o estoy equivocada? Gracias por el aporte que es de gran utilidad
Tengo que corregir el tema del aguinaldo, ya que en el apuro de modificar la planilla base (la del 2020) modifqué fórmulas que no debía. Espero arreglarlo el fin de semana
Estimado,
Sería tan amable de enviarme a [email protected]
la clave para desproteger el archivo?
Muchas gracias!
Excelente planilla, pero pude ser que la especial del mes del tramo 2 esté trayendo mal el número?
Ruben Tu trabajo es monumental de excel, (da envidia!!) y de interpretación normativa, lo agradezco muchísimo, me aclaro y generó al mismo tiempo dudas.
Comparto con Sergio la opinión que llevar a cero la GNSI acumulada en aquel mes en que el haber es menor a 150.000 para darle el beneficio de la DEI 1º parrafo cuando la GNSI puede por ej acumular meses anteriores donde el trabajador quedó alcanzado por la DEI 2º parrafo) y pagó impuesto otorga éste mecanismo de calculo un beneficio que la ley no dá que es desgravarlo 100%.
Ahora el punto 7 RG 5008 dice “A tal efecto los agentes de retención computaran en el mes que se liquida una DEI en un monto equivalente al que surja de restar de la GN las deducciones del art 30 de tal manera que computada la GNSI sea igual a cero”.
El tema es que no dice la RG de que GN habla, si la GN acumulada o la GN de ese periodo que se liquida, el propio anexo de liquidación dice que las deducciones del art 30 se netean de la GN acumulada por lo cual se debe inferir que es sobre ésta y asi es correcto el método de hacer cero la GNSI que viene acumulada, pero para mí en su mala redacción la RG está hablando de un mecanismo de calculo AD HOC., especifico y es a la GN del mes a la que hay que restarle las deducciones del art 30 (valorizadas a importe mensual) y asi obtener una DEI 1º parrafo que haga cero la GNSI de “solo ese mes”: De esa forma va a dar en ese mes el mismo valor de GNSI (acum) del periodo anterior., dando una devolución parcial por el cambio del mes para la escala del art 90.,(misma GNSI en meses subsiguientes da menor impuesto), pero no una anulación total de la materia imponible.obligando a la devolución total del impuesto o provocando que los meses que faltan para terminar el periodo fiscal la base imponible quede reducida por una deducción en exceso.
Sds!
Tu interpretación es precisamente la modificación que voy a hacer (además de corregir errores en fórmulas), es más lógico. La RG 5008 es un engendro
Muy buena la planilla. Por favor, podrían decirme la contraseña, pues las celdas se encuentran bloqueadas. Muchas gracias. Saludos.
Hola buenas tardes.
Ante todo muchas gracias por el aporte.
Sobre todo al Cdor. Santoro.
A efectos de poder modificar el formato (tamaño de la letra, ver los titulos de las columnas, etc.) podrían eviarme por correo la contraseña para desprotegerlo.
Desde ya muchas gracias.
No soy contador (soy programador), a ver si los CPCE me hacen un juicio de ética…
Respecto de la protección de la hoja, si no podés cargar datos es porque tu programa excel está bloqueando la carga de datos por seguridad. Configurá para que te pregunte si querés “habilitar edición”.
Este fin de semana modificaré la planilla debido al aporte interpretativo de varios contadores, que resultan más lógicos.
Buenas tardes, gracias por el aporte. Quería hacer una consulta.
Las columnas “V” y la “W” no dan resultados numéricos. Complete todo un año de datos y sigue igual. Alguien tuvo el mismo problema.? Gracias
Excelente la plantilla. Gracias por la generosidad de compartirla. Pero las celdas están protegidas, y al intentar cargar un ejemplo no he podido hacerlo. Serian tan amables de informarnos para desbloquear las celdas por favor. Muchas gracias. [email protected]